在经济增速放缓、金融去杠杆、监管持续趋严、新金融围追堵截之时，一些农商行、区域性城商行不得不直面净利润下降的危机。

　　数据显示，在全部159家银行中，有29家银行出现了净利润下降的情况。其中，吉林蛟河农商行净利润更是下跌189%，达-1.33亿元，成为唯一一家亏损的银行。此外，还有象山国民村镇银行、山东齐河农商行、山东莱州农商行等4家银行归母净利润降幅也达到了50%以上。

　　从体量来看，净利润下跌的29家银行基本上都是中小银行，营业收入在30亿元以下的银行大约占比七成。

　　从数据来看，净利润下降或许与利息净收入、手续费及佣金净收入等指标下降，导致营业收入下滑有关。数据显示，在29家净利润下降的银行中，有18家银行营业收入出现了下降，个别银行降幅更是高达15%。此外，还有25家银行利息净收入有所下降，降幅超过50%的有10家，同时，还有17家银行出现了手续费及佣金净收入下降的情况。此外，净利润下降或许还有资产减值损失导致营业支出大幅上涨等因素。

　　针对净利润下降原因、改善措施等方面问题，《投资者报》记者为此采访了吉林蛟河农商行、阜新银行、四川天府银行等多家银行，但截至发稿前，仅有四川天府银行愿意坦诚交流。

　　1、蛟河农商行亏损1.33亿

　　去年，吉林蛟河农商行净利润同比下降189%达-1.33亿元，也是159家银行中唯一出现亏损的银行。

　　公开资料显示，吉林蛟河农商行的前身是蛟河市农村信用合作联社，2012年，经监管批准，正式改制成农商行。记者从公司历年年报数据发现，2013年到2016年4年间，吉林蛟河农商行每年净利润均在1亿左右。

　　从年报数据来看，去年该行亏损与利息净收入大幅下滑有关。显示，吉林蛟河农商行去年营业收入仅有0.21亿元，同比跌幅高达94%，其中，该行的利息净收入为-1.45亿元，同比下降141%，也就是说，公司从贷款业务等渠道获得的利息收入，甚至不足以填补其支付存款等项目的利息支出。

　　更值得关注的是，吉林蛟河农商行的资本充足率已经不符合要求。根据银保监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》，截至2017年底，非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率应分别达到7.1%、8.1%、10.1%。而新世纪评级在评级报告中披露，截至2017年末，吉林蛟河农商行这三个指标分别为5.16%、5.16%及10%，均低于标准要求。

　　此外，新世纪评级的评级报告还显示，吉林蛟河农商行贷款质量持续下行，截至2017年末，该行不良贷款占比为3.17%，大大高于行业1.7%的不良率水平。此外，该行的关注类贷款占比也高达19.3%。

　　祸不单行，今年1月份，银保监会披露的信息显示，由于违规从事投资活动，蛟河农商行被罚款7744万元，几乎与该行一年利润相当，由此来看，交了罚款之后，今年吉林蛟河农商行的盈利情况或许依然不容乐观。

　　2、利息净收入下降导致盈利下滑

　　《投资者报》记者注意到，去年净利润下降的银行中，有不少营业收入主要来源于利息净收入。数据显示，共有10家银行收入在利息净收入占营业收入的比例达50%以上。所以，当利息净收入下降时，会对银行的盈利状况产生一定的影响。

　　例如体量较大的四川天府银行等，它的利息净收入占营业收入的比例为78%，去年，该银行的利息净收入下降了15%，净利润也同比有所下降。四川天府银行对《投资者报》记者表示，利息净收入与及净利润下降主要受2017年市场整体环境的影响导致资金成本普遍走高，付息成本增加。

　　而利息净收入下降与经济下行导致贷款需求放缓、利率市场化竞争激烈等原因有关，这一原因也得到了部分银行的验证。

　　新疆喀什银行在年报中显示，去年公司利息净收入下降31%的原因有二，第一是由于喀什地区维稳压力及经济下行造成的信贷资金有效需求不足。财报显示，截至2017年12月末，喀什银行的贷款余额却较年初减少了3%至 72亿元。二则是由于利率市场化及同业竞争，造成利差不断收窄。根据财报数据，2017年末，喀什银行的净利差为3.46%，上年末则为4.2%。

　　3、资产减值损失骤增吞利润

　　除了利息差下降导致净利润下降之外，资产减值损失也是吞没利润的原因。所谓的资产减值损失是指因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失。

　　象山国民村镇银行就是这样的一家公司，2017年其净利润也下滑超九成，仅盈利213万元，公司表示，该行98%以上的收入来自利息净收入。但该行去年利息净收入、手续费及佣金净收入同比均有所上涨，特别是手续费及佣金净收入增长了159%，年报显示，这一指标增加主要是由于银行卡业务手续费收入的增加。

　　缘何出现亏损？从利润表可以看到，象山国民村镇银行去年营业成本增长了67%，主要源于资产减值损失一项大幅增长，同比增加364%，在其年报中表示，“本期资产减值损失增加主要是由于2017年贷款核销5447万。”

　　与象山国民村镇银行相似的还有山东莱州农商行，虽然该行去年利息净收入也下跌了76%，但实际上，利息净收入只占营业收入的24%，该行主要收入来源于投资收益，而得益于投资资产的增长，去年该行的营业收入仅下降了2%。但资产减值损失却高达2.79亿元，与上年0.79亿元相比，上涨了2.5倍。上述所提及的阜新银行，2017年资产减值损失达3亿元，同比也增长近30倍，净利润下跌了33%。